融資公司法草案

資金為企業之命脈,建構多元且有效之資金融通管道,對我國以中小企業為主之產業結構相當重要。依據公司法第十五條第一項及第十六條第一項規定,公司之資金原則上不得貸與股東或任何他人,亦不得為保證人,故目前除銀行、保險公司及當鋪業外,一般公司均不得以放款、保證及票據貼現為業。公司法第十五條規定雖係為維持公司正常經營,惟國內從事租賃、應收帳款收買等業務之民間融資業者,如對客戶提供融資時,須以開立發票之方式,使融資行為具備交易外觀,此等另為迂迴之安排,除徒增業者交易成本及困擾外,亦難滿足一般社曾大眾及企業之融資需求。

參考外國對融資公司(Finance company)之管理經驗,多以制定專法方式,開放非收受存款之融資公司設立,從事放款、保證、票據貼現等業務,提供民眾多元管道之資金需求。如日本、新加坡及香港等國家係以制定專法方式,管理一般公司、行號經營放款業務(即 Money lender);日本採登記管理,登記機關為財務省轄下之財務局(財務支局)及都道府縣;香港及新加坡則採執照管理,執照管理機關為公司註冊機關。至於英國、美國則以消費者保護法管理業者,英國之管理機關為公平交易委員會(Director General of Fair Trading),美國為聯邦貿易委員會(Federal Trade Commission)。

開放融資公司設立,除可建構多元化之資金融通管道,滿足企業及個人資金需求,並將吸引國外融資業者來台投資,對促進國內經濟發展,將有實質助益。綜此,開放融資公司設立,並納入管理,符合現行國內經濟環境需求,爰擬具「融資公司法」草案,其要點如下:

一、非融資公司不得使用融資公司名稱;融資公司之最低實收資本領及負責人應具備之資格條件,授權由主管機關定之。(草案第四條至第六條)

二、融資公司業務人員非經向融資業商業同業公會登記,不得執行職務:業務人員之範圍、應具備之資格條件、登記、訓練等管理事項,由融資業商業同業公會擬訂,報請主管機關核定後實施。(草案第七條)

三、融資公司之組織型態限於股份有限公司,設立融資公司及其分公司應向王管機關申請許可,非經主管機關核發營業執照,不得開始營業。(草案第八條至第十條)

四、融資公司本公司之延展開業、停業、復業、合併、分割或解散,應經主管機關核准;本公司之遷移與分公司之遷移、延展開業、停業、復業或裁撤,應於向主管機關申報生效後為之。(草案第十一條)

五、經營融資性租賃業務、分期付款買賣、應收帳款收買或金融機構金錢債權收買業務之公司得申請變更為融資公司。(草案第十二條)

六、主管機關應撤銷或廢止融資公司設立許可之情形。(草案第十三條)

七、融資公司除經營融資性交易外,得經營融資性租賃、應收帳款收買及其他經主管機關核准之業務。(草案第十四條)

八、融資公司辦理自然人融資性交易及保證業務之種類、總餘額、限額、作業程序等事項之辦法,授權由主管機關定之。(草案第十五條)

九、融資公司對自然人為融資性交易,其年利率上限不得超過百分之二十;對非自然人為融資性交易,不得超過百分之三十。(草案第十六條)

十、融資公司應依主管機關指定之方式揭露利率與利息計算方式及其他由客戶負擔之各項費用等相關資訊。(草案第十七條)

十一、融資公司與客戶所定交易契約,應以書面為之。(草案第十八條)

十二、融資公司受領客戶清償本金或利息時,應交付清償證明,融資公司不得拒絕客戶提前清償,且非經客戶同意,不得收取提前清償違約金。提前清償違約金之計收方式,應於契約書以個別磋商條款方式與客戶個別約定。(草案第十九條及第二十條)

十三、融資公司之廣告、行銷活動,應表明公司名稱及主管機關所核發之營業執照號碼,其廣告、行銷活動不得與事實有差異或使人誤認有較實際條件更為優惠之用語;融資業商業同業公會應擬訂融資公司之廣告、行銷活動之自律規範,報請主管機關核定後實施。(草案第二十一條)

十四、融資公司或其受雇人進行催收行為時,不得有強暴、脅迫、侵害隱私權等不當催收行為,受融資公司委託催收之受任人或其受雇人進行催收行為時,亦同。(草案第二十二條)

十五、融資公司對自然人之債權,除經主管機關核准者外,不得委託他人催收。融資公司將債權委託他人催收之受任人及其受雇人應符合一定之資格條件,委託催收前應以書面通知客戶、保證人;如有暫停或終止委託催收之情形者,融資公司應將受任人及其受雇人之資料報送融資業商業同業公會予以登錄。(草案第二十三條)

十六、融資公司對自然人之債權,除經主管機關核准者外,不得讓與;融資公司將債權讓與第三人,應於事前取得客戶同意,並告知債權轉讓之時間、金額及受讓人名稱;受讓人及其受雇人如有不當催收行為,融資公司應受理申訴。(草案第二十四條)

十七、融資公司受理客戶申訴之相關事宜,應依主管機關指定之方式對外公布.融資業商業同業公會應擬訂融資公司受理客戶申訴之應道行事項。融資公司對債權轉讓後客戶申訴有不當催收案件,經查證確有不當催收行為者,應協助當事人向司法機關訴追,並報送融資業商業同業公會登錄列為會員禁止往來名單。(草案第二十五條)

十八、融資公司之風險管理、會計制度、內部稽核及內部控制制度,由融資業商業同業公會擬訂,報請主管機關核定後實施;融資公司作業委託他人處理者,應訂定內部作業制度及程序;其辦法授權由主管機關定之。(草案第二十六條)

十九、融資公司對其利害係人為融資性交易,其條件不得優於該公司其他同類對象。主管機關得就融資公司之各項財務比率,訂定基準,並得就融資公司與同一人、同一關係人、同一關係企業及利害關係人為融資性交易,予以限制(草案第二十七條及第二十八條)

二十、融資公司之重要財務、業務資訊之申報及公告,準用證券交易法第三十六條規定辦理。(草案第二十九條)

二十一、禁止融資公司之負責人、受雇人及對融資公司有實質控制之人向交易相對人或客戶收受佣金、酬金或其他不正利益。(草案第三十條)

二十二、融資公司對客戶資料,應盡保密義務,並應編製年報,依主管機關指定方式揭露。(草案第三十一條及第三十二條)

二十三、主管機關之查核權限及查核事項;融資公司之虧損逾實收資本額二分之一者,應函報主管機關;融資公司違反本法或依本法所發布之命令者,主管機關得視情節輕重予以處分。(草案第三十三條至第三十五條)

二十四、融資公司經營融資性交易業務,適用銀行業經營非書店本業以外之銷售額之營業稅稅率。(草案第三十六條)

二十五、在全國區域內有二家以上之融資公司者,應組織融資業商業同業公會:融資公司非加入公會,不得營業。但該公會成立前,已取得營業執照者,得先行營業。(草案第三十七條)

二十六、融資業商業同業公曾應辦理之事項,其業務應受主管機關之指導及監督。另本法規定由融資業商業同業公會擬訂之事項,應於公會成立後六個月內擬訂,報請主管機關核定。(草案第三十八條及第三十九條)

二十七、違反本法之處罰。(草案第四十條至第四十七條)

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